关于2016年平邑县地方政府债务限额调整及预算调整方案的报告

——2016年12月30日在平邑县十七届人大常委会

第三十二次会议上

平邑县财政局局长 张林森

主任、各位副主任、各位委员：

在今年预算执行过程中，受“营改增”试点全面推开、新增地方政府债券和置换存量债务债券等因素影响，财政收支与年初预算相比发生了变化。根据《中华人民共和国预算法》等相关规定，受县政府委托，特向县十七届人大常委会第三十二次会议作《关于2016年平邑县地方政府债务限额调整及预算调整方案的报告》，请予审议。

一、2016年平邑县地方政府债务限额调整意见

根据《预算法》及有关政策规定，各省、自治区、直辖市地方政府债务限额由国务院核定，省政府在国务院批准的限额内确定省本级和市级以下政府债务规模，省财政直接管理县债务限额由省政府确定。

省政府核定我县2016年度地方政府债务限额22.9亿元，比上年新增债务限额2.7亿元。

为发挥好政府债券对稳增长、惠民生、防风险的积极作用，最大限度地使用好政府债券工具，建议县人大常委会按省里核定的债务限额，批准2016年我县政府债务总限额为22.9亿元。

下一步，我们将按照国务院的规定，进一步完善地方政府举债融资管理机制，健全债务管理机制，强化风险预警和防控，确保债务资金合规、安全、高效使用。

二、2016年我县地方政府债券分配意见

2016省财政厅共分配我县新增政府债券2.7亿元，其中：一般债券1.2亿元，专项债券1.5亿元，依法用于公益性资本支出，优先用于棚户区改造、教育大班额、公路安全生命防护工程、扶贫、水利、塌陷地治理等重大公益性项目。按照上述规定，统筹考虑县财政状况和资金需求，进行如下分配：

①1.2亿元一般债券资金用于农村道路“户户通”硬化3501万元、浚河治理300万元、中小学大班额6000万元、赛博中学及实验小学城东校区建设2199万元。②1.5亿元专项债券资金用于光伏发电扶贫1400万元、240省道北延占地补偿2126.72万元、汶泗路改线占地补偿1570.02万元、万庄安置区占地补偿1606.43万元、保太塌陷区应急道路占地补偿46.14万元，莲花山、兴水河、板桥、北苑等社区棚户区改造3912万元，新枣线仲村至平邑公铁立交段加宽工程433.6万元、新枣线平邑牛家庄至永唐村段立交桥工程1949万元，城市精细化市政工程1956.09万元。

另外，省财政厅分配我县置换债券资金6.02亿元，其中：一般债券4.17亿元，用于置换道路、绿化、学校等存量工程欠款及债务还本支出；专项债券1.85亿元，用于定向置换农发行、建行、莱商行及国开行贷款。

通过有效使用政府债券，保障了全县重点项目建设的投资需求和经济稳定增长，极大缓解了我县政府偿债压力，减轻了政府债务利息负担，有效防范和控制了债务风险。

三、2016年省市新增一般性转移支付资金分配意见

今年以来，省市财政对我县的财政困难给予了很大理解和支持，在2015年我县革命老区转移支付、县级基本财力保障机制奖补等资金18.66亿元的基础上，2016年下达了增量转移支付资金2.35亿元，其中：均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金增加1.39亿元，重点生态功能区、革命老区转移支付、新型农村合作医疗转移支付等增加 0.96 亿元。

在资金安排上，按照“保工资、保民生、保重点、补基层”的原则，着力向重大民生项目倾斜，向推进供给侧结构性改革倾斜，保证各级确定的重大政策得以贯彻落实。具体安排情况是：

（一）统筹用于落实县委、县政府确定的重点项目支出1.48亿元。包括落实机关事业单位调资、弥补机关事业单位养老保险缺口、塌陷区治理等项目。

（二）用于对各镇转移支付0.87亿元。一是增加县对各镇体制补助0.31亿元，按照各镇财政供养人数等因素测算分配，确保各项工资和民生政策落实到位。二是用于各镇转移支付0.56亿元，用于困难补助、环境治理等，进一步增强基层基本公共服务保障能力。

四、2016年预算调整方案

按照《预算法》和财政部有关规定，省财政厅分配我县的地方政府债券额度，需全额纳入预算。其中，一般债券纳入一般公共预算，专项债券纳入政府性基金预算。2016年受经济下行和上级财税政策调整的双重影响，收入减少相应调整了部分支出科目。依据上述规定，2016年预算需相应进行以下调整：

（一）一般公共预算调整情况

1、全县一般公共预算收入总额调增1.11亿元。其中：一般公共预算收入调减3.29亿元，一般债券转贷收入调增 5.37亿元，其他转移性收入调减0.97亿元。调整后全县收入总额42.66亿元。

全县一般公共预算支出总额相应调增1.11亿元。其中：一般公共预算支出调减3.31亿元，上解上级支出调增0.25亿元，债务还本支出调增4.17亿元。调整后全县支出总额42.66亿元。按照此方案调整后，收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。

2、县级一般公共预算收入总额调增0.4亿元，其中：一般公共预算收入调减2.73亿元，一般债券转贷收入调增 5.37亿元，其他转移性收入等调减2.24亿元。调整后县级收入总额38.09亿元。

县级一般公共预算支出总额相应调增0.4亿元。其中：一般公共预算支出调减4.02亿元，上解上级支出调增0.25亿元，债务还本支出调增4.17亿元。一般公共预算内部调减年初预备费、预留增资等其他支出。调整后县级支出总额38.09亿元。按照此方案调整后，收支相抵，县级一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算调整情况

县级政府性基金预算收入总额调增2.18亿元，其中：县级基金收入调减1.02亿元，债务转贷收入调增3.35 亿元，上级补助收入调减0.15亿元。调整后县级基金收入总额9.69亿元。

县级政府性基金预算支出总额相应调增2.18亿元。其中：县级政府性基金支出调增0.33亿元，债务还本支出调增1.85亿元。调整后县级基金支出总额9.69亿元。按照此方案调整后，收支相抵，县级政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整情况

县级国有资本经营预算收入总额调减0.18亿元,调整后县级收入总额0.06亿元。相应支出总额调减0.18亿元，调整后县级支出总额0.06亿元。按照此方案调整后，收支相抵，县级国有资本经营预算收支平衡。

主任、各位副主任、各位委员，当前经济下行压力依然存在，落实国家减税清费政策较多，财政增收难度持续加大。其中，受“营改增”试点全面推开、中央与地方增值税收入划分改革等因素影响，县级预算收支矛盾更为突出。我们将在县委、县政府的坚强领导和县人大常委会的监督指导下，积极落实本次会议决议，切实把稳增长、调结构、惠民生等各项政策落到实处，进一步加大财政增收节支力度，不断提升财政运行质量。深化财税改革，努力完成全县预算及各项财政工作任务。

以上报告，不当之处，请批评指正。