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平邑县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告


平邑县财政局  
2017-02-06

  一、2016年全县和县级预算执行情况
  2016年,面对复杂严峻的财政经济形势,财税部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署,主动适应经济和社会发展新常态,以求真务实的态度扎实推进稳增长、调结构、惠民生、防风险、促改革各项工作,较好地发挥了财政对经济社会发展的支持和保障作用。
  (一)一般公共预算执行情况
  1.全县一般公共预算
  2016年全县一般公共预算收入10.71亿元,完成调整预算的  100.05%。全县一般公共预算支出36.08亿元,完成调整预算的100.27%,增长2.53%。全县一般公共预算收入,加上上级税收返还和转移支付补助、债券转贷收入及上年结转结余收入等31.95亿元,收入共计42.66亿元。一般公共预算支出,加上上解上级支出、一般债务还本支出及结转下年支出等6.58亿元,支出共计42.66亿元。收支相抵,实现收支平衡。
  2.县级一般公共预算
  2016年,县级一般公共预算收入7.61亿元,完成调整预算的100.58%。县级一般公共预算支出31.69亿元,完成调整预算的100.87%,增长3.22%。县级一般公共预算收入,加上上级税收返还和转移支付补助、债券转贷收入及上年结转结余收入等30.6亿元,县级收入共计38.21亿元。县级一般公共预算支出,加上上解上级支出、结转下年支出及债券转贷支出等6.52亿元,县级支出共计38.21亿元。收支相抵,实现收支平衡。
  县级一般公共预算主要支出情况:农林水支出3.14亿元,完成调整预算的107.5%,增长9.19%。教育支出7.94亿元,完成调整预算的98.15%,增长5.79%。社会保障和就业支出6.86亿元,完成调整预算的100.05%,增长6.44%。医疗卫生与计划生育支出5.05亿元,完成调整预算的100.58%,增长3.39%。节能环保支出0.82亿元,完成调整预算的108.53%,增长56.19%。
  (二)政府性基金预算执行情况
  2016年,县级政府性基金预算收入5.48亿元,完成调整预算的100%,比上年增长7.95%。县级政府性基金预算支出7.84亿元,完成调整预算的100.01%,增长22.61%。县级政府性基金预算收入,加上上级政府性基金补助收入、债券转贷收入等4.21亿元,收入共计9.69亿元。县级政府性基金预算支出,加上上解上级支出、专项债务还本支出等1.85亿元,支出共计9.69亿元。收支相抵,实现收支平衡。
  (三)国有资本经营预算执行情况
  2016年,县级国有资本经营预算收入550万元,县级国有资本经营预算支出550万元。收支相抵,实现收支平衡。
  (四)社会保险基金预算执行情况
  2016年,全县社会保险基金预算收入17.51亿元,比上年增长17.49%。全县社会保险基金预算支出19.98亿元,增长21.84%。收支相抵,年末滚存结余10.03亿元。
  需要说明的是,上述各类预算执行数据是初步汇总数,2016年财政决算编制完成后,部分数据还会有所变化,我们将按照规定及时向县人大常委会报告。
  二、落实县十七届人大五次会议决议、推进财政改革管理情况
  一年来,在人大依法监督和政协大力支持下,财政部门主动服务大局,认真履职尽责,创新体制机制,完善政策措施,有力地保障了预算执行,促进了全县经济和社会各项事业发展。
  (一)支持经济转型发展取得新成效。积极创新财政扶持手段,放大财政资金效应,全力支持“三引一促”、企业“二次创业”,推进重点领域、重点项目、重点企业持续健康发展,为财政增收打下坚实基础。一是着力加强政策扶持。用足用活省里20条、市里28条积极财政政策,综合运用财政奖补、贷款贴息、信用担保等多种“工具”支持实体经济发展,调动各类经济主体加快发展的积极性。二是着力运作好政府引导基金。首期设立1000万元产业引导基金,积极对接县内外社会资本、金融资本和大型政府基金,大力支持骨干企业、重点产业、新兴产业和重点项目发展。三是着力推动政银企合作。设立2960万元的小额担保贷款担保基金,全年为960户小微企业和创业人员支付小额担保贷款贴息资金910万元,拉动银行贷款投放1亿元,带动就业10000余人。继续加大融资担保、过桥还贷力度,为77家企业提供贷款担保4.2亿元,帮助企业解决资金瓶颈问题。四是着力实施减税清费。全面推进实施“营改增”,确保所有行业税负只减不增。继续清理规范收费项目和政府性基金,将收费项目和基金由72项压减到62项。严格落实优化营商环境十三条措施,有效减轻了企业和社会负担。
  (二)财政增收节支水平实现新提高。加大综合治税力度,从严从实抓好收入,加强支出监管,不断提升财政管理水平。一是提高税收收入质量。认真贯彻落实中央税制改革精神,扎实推进“营改增”工作,对重点行业、重点企业开展税务稽查和纳税评估,清缴欠税,深挖潜力。2016年,全县税收收入完成8.98亿元,占一般公共预算收入的83.82%。二是抓实非税收入。严格执行行政事业性收费、政府性基金等管理制度,坚决杜绝随意扩大征收范围,擅自提高征收标准、擅自减免缓征等现象,2016年实现非税收入1.73亿元。三是抓好对上争取。抓住我县享受一系列政策叠加机遇,2016年累计争取上级转移支付和各类资金26.34亿元,增长10.38%。四是严把支出关口。从严从紧落实中央八项规定和省市县实施办法,2016年县本级“三公”经费支出比上年压减23.86%。加强政府投资项目管理,全年评审金额 8.2亿元,审减投资0.7亿元,审减率8.5%。大力推进政府采购,完成货物、服务类政府采购额1.91亿元,节约资金0.22亿元,节支率11.58%。
  (三)支持民生特别是脱贫攻坚迈出新步伐。面对支出刚性增长的压力,不断优化支出结构,探索多元投入机制,集中财力保障民生事业发展。一是持续加大财政投入。坚持把民生作为财政保障的头等大事,2016年,全县民生支出29.18亿元,占一般公共预算支出比重为80.88%。民生政策进一步扩面提标,其中:城市低保保障标准由每人每月400元,提高到430元;农村低保保障标准由每人每年3000元,提高到3300元;居民医疗保险财政补助由每人每年380元,提高到420元,等等。另外,多方筹措资金保障安全生产攻坚行动向纵深开展,推动采空区治理、道路交通安全等重点行业领域专项治理持续深化。二是积极引导社会投入。推进政府和社会资本合作,引导社会资本支持公共基础建设。截止目前,经济开发区温水园区污水厂及配套管网PPP项目已进入采购阶段,其他项目正在稳妥推进。三是统筹使用政策性贷款。抓住政策性贷款期限长、利率低的优势,积极做好政策性贷款承接工作。其中,在解决城镇中小学“大班额”和棚户区改造方面分别获得国开行1.69亿元和6.67亿元的授信,进一步解决了民生事业发展的资金瓶颈问题。四是全力支持脱贫攻坚。坚持把脱贫攻坚作为改善民生的重中之重,全年投入专项扶贫资金0.56亿元,整合涉农资金1.42亿元;引导金融机构增加扶贫投入,筹措项目资金3亿元,专项用于光伏扶贫工程,集中财力打好脱贫攻坚战。
  (四)财政管理改革实现新进展。进一步健全政府预算体系,将政府收支全部纳入预算管理,增强政府宏观调控能力。积极盘活存量资金,加大统筹力度,2016年,盘活各类结转结余资金0.22亿元,全部安排用于保障改善民生和重点项目建设。加大财政信息公开力度,除涉密部门和信息外,全部公开了政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算。全面推进预算绩效管理,对县级200万元以上项目实现绩效目标管理全覆盖,切实提高资金的使用效益。建立内部控制制度体系,为推动依法理财、防范管理风险奠定了基础。
  各位代表,随着2016年预算任务完成,本届政府财政发展预期目标全部实现。一是财政收支规模快速增加。五年累计,全县一般公共预算收入完成52.91亿元,是上一个五年的2.6倍;一般公共预算支出155.86亿元,是上一个五年的2.36倍。二是财政调控职能有效发挥。实施“增量增幅”、“超收奖励”等激励机制,落实“飞地”项目财政收入分享办法,调整完善县对下财政分配关系,为促进发展、培植财源提供了体制保障。三是财政保障能力明显增强。健全以基本公共服务为核心的民生保障制度,多措并举增投入、补短板、兜底线、织密网,使发展成果更多更公平地惠及广大群众。四是财政管理改革不断深化。税式支出管理试点、预算执行动态监管等多项改革顺利实施。“四本预算”同步编制、同步提交人大审核,全口径预算管理实现突破性进展。日常监督与专项检查相结合的财政大监督体系初步建立,预算编制、执行、监督“三位一体”的财政管理格局基本形成。
  各位代表,过去五年财政事业取得的成绩,是县委县政府科学决策、坚强领导的结果,是县人大县政协有效监督、大力支持的结果,是全县广大干部群众团结奋斗、努力拼搏的结果。同时,我们也清醒地认识到,财政运行和管理中还存在一些突出问题。从全局性的工作来讲,受经济下行等因素影响,部分行业、企业经营困难,结构性减税力度不断加大,财政持续增收面临较大压力。从基础性的工作来讲,一些地方花好用好财政资金的责任意识还比较淡薄,一些领域损失浪费现象依然存在;涉及民生的增支因素多,发展建设的资金需求大,财政收支矛盾十分突出。从财政资金的管理情况看,个别单位内控机制不完善,会计核算不实、资产管理不严、支出效率不高等问题依然存在,等等。对于这些问题,我们一定高度重视,采取有力措施,积极加以解决。
  三、2017年预算草案
  根据县委、县政府总体工作部署,2017年预算安排的指导思想是:全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神,牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享发展理念,主动适应经济发展新常态,坚持以提高发展质量和效益为中心,创新支持经济发展方式,着力促进新型工业化、新型城镇化、农业现代化同步发展;加大依法治税、综合治税力度,着力提升财政保障能力;优化支出结构,突出保障重点,保工资,保运转,大力推动供给侧结构性改革,着力加大对扶贫、农业、教育、社保、医疗等民生领域投入力度;深化财税体制改革,健全完善全口径预算管理体系,加大财政信息公开力度,着力提高财政资金使用绩效,为加快建设“山清水秀幸福和谐”市域副中心城市提供财力保障。
  根据上述指导思想,编制预算草案如下:
  (一)一般公共预算安排意见
  1.代编全县一般公共预算情况
  综合考虑全县主要经济预期指标和各项政策性收支增减因素,2017年全县一般公共预算收入安排10.27亿元,比上年增长10%(受营改增、中央与地方增值税收入划分改革等因素影响,2016年全县一般公共预算收入同比口径为9.33亿元);全县一般公共预算支出安排37.68亿元,增长4.41%。全县一般公共预算收入,加上上级税收返还和转移支付补助、债券转贷收入及上年结转结余收入等32.36亿元,收入总计42.63亿元。一般公共预算支出,加上上解上级支出等4.95亿元,支出总计42.63亿元,收支安排是平衡的。
  2.县级一般公共预算安排情况
  2017年县级一般公共预算收入安排7.44亿元,比上年增长13.36%。县级一般公共预算收入,加上上级税收返还和转移支付补助、债券转贷收入及上年结转结余收入等31.4亿元,2017年县级一般公共预算总收入为38.84亿元。
  2017年县级一般公共预算总支出相应安排38.84亿元。其中:(1)县本级支出33.89亿元,占总支出的87.25%,增长6.95%。主要支出项目:教育支出8.44亿元,增长6.35%;医疗卫生与计划生育支出5.71亿元,增长12.96%;一般公共服务支出2.07亿元,增长5.51%;公共安全支出1.61亿元,增长4.03%;住房保障支出1.27亿元,增长25.54%。(2)上解上级支出、债务还本支出等转移性支出4.95亿元,占总支出的12.75%。
  (二)政府性基金预算安排意见
  2017年,县级政府性基金预算收入安排7.54亿元,加上上级补助收入2.23亿元,县级政府性基金收入共计9.77亿元。按照专款专用的原则,2017年县级政府性基金预算支出安排9.77亿元。
  (三)国有资本经营预算安排意见
  2017年,县级国有资本经营预算收入安排0.3亿元,按照以收定支的原则,县级国有资本经营预算支出安排0.3亿元。
  (四)社会保险基金预算安排意见
  2017年,全县社会保险基金预算收入安排20.64亿元,比上年增长30.99%。全县社会保险基金预算支出安排17.27亿元,增长13.96%。收支相抵,年末滚存结余13.4亿元。
  (五)县级重点项目安排意见
  ——安排精准扶贫资金3000万元。加大扶贫扶持力度,设立产业扶贫专项资金,保障脱贫攻坚任务落实。加大小额扶贫信贷担保、企业贴息资金力度,带动金融和社会资本参与脱贫攻坚。
  ——安排农村基层工作及困难补助资金9000万元。加大对各镇级困难补助,保障农村基层组织建设、村级组织正常运转。
  ——安排教育发展专项资金5656万元。加大义务教育经费保障机制改革力度,支持义务教育均衡化及标准化学校建设,逐步解决城镇中小学“大班额”问题。发展职业教育,落实职业教育学生免学费制度。保障普通高中学校公用经费,促进高中教育全面发展。
  ——安排社会保险财政补助资金30062万元。全面落实居民基本养老、医疗保险政府补贴政策,实行养老保险财政兜底,完善机关事业单位养老保险改革制度,提高养老及医疗保障水平。
  ——安排优抚安置补助资金2451万元。全面落实义务兵优待金和退役士兵自谋职业补助,对困难企业及自主择业军转干部生活进行补助,全面促进社会就业。
  ——安排社会福利救助资金5642万元。开展医疗救助、临时救助,对农村五保供养进行补助,全面实施低保老年人高龄津贴。积极推进移风易俗,扶持残疾人就业创业,对符合条件的重度残疾人发放生活补贴、护理补贴。加强孤儿和困境儿童基本生活保障,对残疾孤儿进行救助。
  ——安排医疗卫生及计划生育发展专项资金7287万元。落实基本药物制度补助,进一步解决看病贵、用药贵问题。支持实施计划生育免费孕前优生健康检查和两癌免费检查,对新生儿实施疾病免费筛查,实施农村部分计划生育家庭补助。支持公立医院改革、村医培养,促进医疗卫生机构全面发展。
  ——安排企业发展及节能环保专项资金3550万元。设立电子商务基金、产业引导基金,促进市场在资源配置中起决定性作用。全面加强安全生产,促进经济平稳健康发展。
  ——安排重大农业项目发展资金5225万元。加强病险塘坝除险加固、农村饮水安全、农业综合开发等工程建设,不断改善农业农村生产生活条件。加大城乡环境综合整治,改善群众生活环境。加大优质农产品基地建设,提高农业专业化水平。支持小麦、玉米秸秆还田,减少秸秆焚烧,促进农业可持续发展。
  ——安排公共安全及其他专项资金1821万元。加强社会综合治理力度,保障平安建设,全面提高群众对社会的满意度,促进社会和谐稳定。加强社会综合治税力度,提高税收质量。
  另外,安排县级预备费6000万元,主要用于预算执行中因自然灾害救灾等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
  以上预算安排的具体情况详见《平邑县2016年预算执行情况和2017年预算草案》。根据《预算法》第五十四条规定,在本草案经本次大会审议批准前,截至1月12日,县级安排支出3429万元,主要是参照上年同期预算支出数额拨付的本年度县级部门基本支出和项目支出。
  四、确保完成预算任务的工作措施
  新的一年,我们将继续坚决贯彻落实县委、县政府决策部署,落实县十八届人大一次会议决议,勇于担当、狠抓落实,确保圆满完成预算任务。
  (一)着力创新支持发展方式,培植壮大财源基础。认真落实积极的财政政策,着力推进供给侧结构性改革,充分发挥税费政策的调控作用,财政资金的引领作用,担保、过桥和风险补偿金的撬动作用。依托产业引导基金,围绕重大项目发展、重点基础设施建设、先进装备制造、电子商务现代物流等事关全县经济发展的重点领域和关键环节,明确投资支持方向,加强专业化运作,促进高端高效产业加快发展。落实各项支农政策,改善农业生产条件,拉长产业链条,拓宽增值空间,巩固提高农业现代化水平。进一步优化营商环境,降低企业成本,促进大众创业、万众创新,增添社会活力和经济发展内生动力。
  (二)着力完善财税征管机制,做大做强财政蛋糕。认真落实财税联席会议制度,科学分析财税经济形势,全面排查税源,加强收入征管,确保收入均衡入库、稳定增长。继续推进税制改革,强化税式支出管理,落实结构性减税清费政策,增强持续增长动力。健全税收保障机制,提高税源管控水平,确保各项收入应征尽征。立足全县税源基础,加大税收稽查力度,严肃查处偷税漏税行为,把经济发展成果充分反映到财税增收上来。牢固树立过紧日子的思想,严格落实党政机关公务接待及会议费、培训费、差旅费等管理办法,扩大公务卡实施范围,坚决堵住乱花钱、乱支出的口子,切实降低行政成本。
  (三)着力优化财政支出结构,保障改善民生民利。优先保障好机关事业单位人员工资和退离休人员待遇的发放,统筹支持好义务教育、就业服务、社会保障、基本医疗和公共卫生、环境保护等民生事业发展。把脱贫攻坚作为第一民生工程,实施精准扶贫、精准脱贫,因人因地施策,提高扶贫实效。重点关注经济下行对低收入群众和困难家庭的影响,有针对性的完善民生政策。创新公共服务供给机制,大力推进政府和社会资本合作,拉动社会资本进入公共服务领域。积极推行政府购买服务,将适合市场化提供的公共服务事项交由社会力量承担,形成多渠道、多层次、多元化的投入格局。进一步加强民生资金监管,坚决防止挤占挪用和虚报冒领现象,确保把民生资金落实到位,让广大人民群众真正得到实惠。
  (四)着力强化财政管理监督,依法依规科学理财。认真落实县人大决议,维护经人大批复的财政预算的严肃性。坚持“用钱讲绩效、花钱要负责”,将绩效评价结果与预算安排紧密挂钩,保证财政资金用得到位、花得有效。扎实推进中期财政规划管理,增强财政政策的前瞻性,保证重大项目资金的持续有效投入。完善预算执行动态监控,确保财政资金安全使用。进一步完善投资评审、国库集中支付、政府采购等制度,加快支出进度,盘活存量资金,切实提高财政资金使用效益。加强债务管理,规范政府融资举债渠道,严格防范财政金融风险。加大单位财务收支、民生政策资金落实情况的检查力度,切实维护财经纪律的严肃性,全面提升依法行政、科学理财水平。




主要名词解释及说明

  1、营改增:是指将目前对大多数劳务、不动产和无形资产征收的营业税改为增值税,实现对所有货物和劳务统一征收增值税,从根本上解决重复征税、抵扣链条不完整等问题,促进社会化分工、现代服务业发展和产业结构调整优化。
  2016年全县一般公共预算收入10.71亿元,受营改增、中央与地方增值税收入划分改革等因素影响,以2017年一般公共预算口径计算,2016年全县一般公共预算收入同比口径为9.33亿元,2017年全县一般公共预算收入安排10.27亿元,2017年全县一般公共预算收入比2016年同比增长10%。
  2、一般公共预算收入:即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政收入”或“一般预算收入”。
  3、政府性基金收入:是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定,并经国务院或财政部批准,向公民、法人和其他组织征收的政府性基金,以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。
  4、国有资本经营预算:是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而形成的收支预算。我县自2016年起试编县级国有资本经营预算。
  5、社会保险基金预算:是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立,反映各项基金收支的年度计划。
  6、税收返还:是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革、2016年营改增等改革后,对原属于地方的收入划为中央和省收入部分,给予地方的补偿。
  7、转移支付:是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定,给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付,一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用,专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。
  8、结转结余收入:结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。
  9、上解支出:是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定,上解上级政府的各项支出。
  10、全口径预算体系:是指包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四项内容,涵盖政府所有预算收支的政府预算管理体系。
  11、政府与社会资本合作(PPP):是指政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则,引入社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资和运营,以利益共享和风险共担为特征,发挥双方优势,提高公共产品或服务的质量和供给效率。
  12、预算绩效管理:是一种以支出结果为导向的预算管理模式,注重强调预算支出的责任和效率,要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,是政府绩效管理的重要组成部分。
  13、预备费:是指各级政府在年初预算中安排的未规定具体用途的后备支出,用于当年预算执行中因自然灾害救灾等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
  14、政府购买服务:是指通过发挥市场机制作用,把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项,按照一定方式和程序,交由具备条件的社会力量和事业单位承担,并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务所需资金,在既有财政预算中统筹安排。

  附件:2016年预算执行情况和2017年预算草案附表
 
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